Код бюджетной классификации по транспортному налогу для юридических лиц. КБК: транспортный налог – структура кода Кбк на транспортный налог

Владельцы транспортных средств обязаны оплачивать транспортный налог. Его ставка зависит от мощности двигателя. Такой сбор является региональным. Его нужно перечислять в бюджет по месту регистрации автомобиля. Сроки оплаты налога для физических и юридических лиц отличаются. Также имеются различия и в кодах бюджетной классификации для перечисления авансовых и основных платежей.

КБК транспортного налога в 2018 году для юридических лиц

Обязанность оплаты налогового сбора лежит на тех предприятиях, в собственности которых имеется какой-либо транспорт. Это могут быть легковые и грузовые автомобили, другие виды транспортных средств. Согласно п. 1 ст. 362 Налогового Кодекса Российской Федерации исчисления суммы платежа производится самостоятельно. Согласно п. 3 ст. 361.1 НК РФ если в регионе предусмотрены авансовые платежи, их вносят ежеквартально. Если же такого правила нет, предприятия должны перечислять налог один раз в год. При этом отчетность об оплате транспортного налога подается не позднее 1 февраля года, который следует за отчетным.

Налоговой службой установлены отдельные условия налогообложения для владельцев автомобилей, стоимость которых превышает 3 млн. руб. и 10 млн. руб. При этой системе учитывают также возраст транспортного средства. Налоговая база в этих случаях должна быть увеличена на соответствующие коэффициенты – от 1,1. Найти их можно на сайте Минпромторга.

Прекращение обязательств по оплате транспортного налога с юридических лиц возможно при таких обстоятельствах:

• угоне транспортного средства (потребуется документальное подтверждение);
• прекращении прав собственности;
• наличии льгот по оплате.

Налог оплачивают до 1 декабря. Несоблюдение установленных правил влечет за собой административную ответственность. Предприятию выпишут штраф и начислят пеню за несвоевременную оплату.

КБК на транспортный налог в 2018 году для юридических лиц

Эти коды указывают в платежном поручении в поле «104».

КБК транспортного налога 2018 для физических лиц

Частные лица, которые являются владельцами транспортных средств, должны оплачивать налог до 1 декабря. Они освобождены от сдачи отчетности до 1 февраля. Их основной обязанностью является своевременная и полная оплата сбора. Как правило, каждый владелец автомобиля получает квитанцию на оплату. Ее выписывает региональная Налоговая служба. Эту квитанцию можно оплатить в банке или посредством сайтов банковских учреждений. В квитанции уже указан код бюджетной классификации.

КБК транспортный налог в 2018 году с физических лиц – 182 1 06 04012 02 1000 110

Проверить его правильность можно на сайте Налоговой инспекции. Если платеж выполнен несвоевременно, физическому лицу начислят пени. Их оплачивают по отдельному коду бюджетной классификации.

КБК пени транспортного налога 2018 для физических лиц – 182 1 06 04012 02 2100 110

Также физическому лицу выпишут штраф. Его нужно оплачивать по отдельному .

КБК штрафа по транспортному налогу 2018 года для физ. лиц – 182 1 06 04012 02 3000 110

Существует отдельный КБК для оплаты процентов за неполную или несвоевременную оплату налогового сбора – 182 1 06 04012 02 2200 110.

Налог не оплачивают в случаях прекращения прав собственности, угона транспортного средства, наличия льгот и преференций. Все эти обстоятельства требуют документального подтверждения. Сделать это лучше заранее, чтобы избежать штрафных санкций, если налог уже будет начислен.

При оплате налоговых платежей одним из обязательных реквизитов является КБК. Данный код представляет собой комбинацию из 20 цифр, которые для большинства граждан просто непонятны.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Детально о том, для чего нужно вписывать код, как он формируется и откуда берется будет рассказано в сегодняшней статье.

Что это такое

КБК – это код бюджетной классификации, который указывается в платежном поручении при оплате налогов за календарный год. От правильного указания кода будет зависеть правильность оплаты налогов, а также будет ли зачтена уплата.

За счет КБК распределение средств по оплате налогов достаточно упростилось. С помощью простой комбинации цифр можно оплатить налоги через интернет или в терминале.

КБК существует не только на транспортный, а на все налоги, которые начисляются как на физические, так и на юридические лица согласно НК РФ. У каждого налога существует свой код.

Узнать необходимый код можно в справочнике КБК. Именно в данном документе можно узнать комбинацию за определенный платеж.

Однако при обращении к справочнику необходимо проверять его год выпуска, ведь в законодательстве постоянно происходят изменения.

Оплата транспортного налога проводится на основании ставок, которые установлены законодательством каждого региона. Оплачивать налог необходимо всем, у кого есть зарегистрированные автомобили ().

КБК для физических лиц указывается в извещении, которое приходит на имя гражданина в извещении об оплате налога. Для юридических же лиц извещение не приходит, проводить расчеты и указывать КБК нужно самостоятельно.

Оплаченные в бюджет налоги направлены на усовершенствование транспортной инфраструктуры, т.е. налогоплательщики за счет собственных платежей финансируют ремонт дорог.

Средства, которые начисляются по бюджетным кодам предоставляют сотрудникам ФНС РФ четкую картину по оплаченным налогам физических и юридических лиц.

Это позволяет правительству отслеживать сбор платежей и в дальнейшем формировать смету по расходной части средств. Система КБК построена так, что ее легко соотносить со структурой бюджета государства.

Когда используется

КБК указывается при оплате налогов в платежном поручении. Следовательно, от того, правильно ли будет указан код будет зависеть перечисление средств на счет ФНС РФ.

Сам термин «код бюджетной классификации» был введен в 1998 коду .
За счет КБК можно достаточно легко сопоставить различного рода показатели, по которым определяются расходы, доходы, а также источники финансирования дефицита бюджета.

Коды бюджетной классификации основаны на принципах единства. Все коды должны состоять из 20 чисел, в которых каждая группа имеет свое предназначение.

Что означает структура кода

Структура кода состоит из 20 чисел, которые в свою очередь делятся на 4 части.

В каждой части свое предназначение:

• вид дохода;
• администратор;
• подгруппы;
• статья;
• элемент;
• программа;
• экономическая классификация.

В части «администратор» присутствует три цифры, которые определяют предназначение зачисления денежной суммы, которая поступит в бюджет.

Если говорить о транспортном налоге, то администратором будет выступать налоговая служба РФ. Группа цифр в данном случае равна 182.

Ко второй группе кода относится «вид доходов», сюда включены цифры с 4 по 13. Данная комбинация цифр делится на так называемые подгруппы: группа (1 цифра), подгруппа (2 цифры), статья, подстатья, элемент.

Группа – код, который в каждой категории индивидуален, в частности в транспортном налоге это единица.

Подгруппа обозначает тип налога, в данном случае это транспортный налог и имеет обозначение – 06.

Статья и подстатья рассчитываются на основании платежных документов, которые утверждаются на законодательном уровне.

Элемент обозначает, в какой именно бюджет будут поступать деньги от налогоплательщика. В транспортном налоге – 02.

Средства от оплаты налога на транспорт будут поступать в региональный бюджет, на территории которого был зарегистрирован автомобиль.

Третья группа комбинаций состоит из 4 цифр. В данном случае цифры могут быть разными.

Первая цифра из этих четырех может изменяться, ведь она будет зависеть от типа выплат:

С 2018 года с целью ведения раздельных учетов оплаты пени и процентов по транспортному налогу, а также платежей используются дополнительные коды -14-17 разряд КБК:

К четвертой группе относятся «экономические классификации», в которые входят последние три цифры. В данном случае значение будет 110 и именоваться «налоговые доходы».

Все перечисленные группы идут друг за другом в описанном порядке и вместе образуют КБК по транспортному налогу.

Код указывается в платежном поручении в графе «назначение платежа», указание кода значительно ускоряет процесс для сотрудников, в результате чего по стандартному коду становится ясно, куда должны перечисляться деньги.

С января 2018 года в платежном поручении при оплате налогов нужно указывать новые КБК, утвержденные .

Какой КБК для физических лиц по транспортному налогу

Для физических лиц в 2018 году установлены следующие коды по уплате транспортного налога:

Вышеуказанные комбинации цифр необходимо указывать в платежном поручении при оплате платежа. Как видите, разница состоит только в одной цифре в третье части, именно она предоставляет возможность различить назначение платежки.

Для юридических лиц

Что касается бюджетной классификации для юридических лиц, то в отличие от физических лиц, которые получают уведомление, они должны самостоятельно вписывать все платежные данные.

Для того, чтобы правильно сформировать все данные в платежном поручении нужно обратиться в налоговую службу или изучить справочник с кодами бюджетной классификации, ведь коды могут меняться каждый год.

Если же своевременно не оплатить транспортный налог, придется заплатить пеню или штраф. Если за юридической организацией зарегистрировано транспортное средство, она должна оплатить транспортный налог в установленный законодательством срок.

Так, налоги за 2018 год подлежат оплате в ноябре 2018 года. Бухгалтер организации должен прослеживать нововведения ФНС РФ.

Так, приказом Министерства Финансов РФ от 16.12.2014 №150 значения 14-17 разрядов были изменены.

При оплате пени необходимо указывать:2100 и по процентам – 2200. Что касается оплаты налогов и штрафов, то эти значения остались прежними.

Основной причиной, по которой платежи относятся к неопределенным – это неправильное написание КБК, а также неправильное указание подвида доходов при оплате пени или процентов.

Неправильное указание реквизитов – также причина неправильного поступления средств. Узнать правильные реквизиты можно в налоговой инспекции, а также на сайте ФНС РФ.

Чтобы заполнить правильно платежные документы можно обратиться за помощью к онлайн сервису на сайте ФНМ РФ в разделе «заполнить платежное поручение» или «заплатить налоги».

Ошибки можно поделить на две группы:

• уплата денежных средств в бюджет;
• оплата не привела к поступлению денежных средств в бюджет.

Если говорить о первой ошибке, то при несвоевременном ее исправлении могут наступить недоимки и ФНС РФ может возложить на налогоплательщика ответственность в виде штрафа или пени за несвоевременную оплату налога.

Исправить это можно только перечислив необходимую сумму при исправленном платежном поручении.

Онлайн можно на сайте ФНС РФ, а также используя банковские приложения, оплатив налог картой или электронными деньгами.

Что касается второй ошибки, то когда платеж все же поступит, практика показывает, что налогоплательщик все равно будет платить штраф.

В указано, что уточнение назначения платежа относится к правам, а не обязанностям налогоплательщика. Это значит, что при ошибке написания КБК необходимо повторно оплатить налог, а наложение штрафа можно обжаловать в судебном порядке.

С помощью кодов бюджетной классификации можно заметно упросить оплату налогов в бюджет государства. Главное, это правильно внести все необходимые данные и сам код, а также выяснить, не изменился ли он, перед оплатой налога.

За налоговый период 2016 года организации должны произвести уплату транспортного налога. Для этого необходимо сформировать платежное поручение, внеся правильные реквизиты. Указание неправильного КБК по транспортному налогу за 2016 год для организаций в платежном поручении является одной из распространенных ошибок.

Как уплачивать транспортный налог

После того, как организация заполнила налоговую декларацию по транспортному налогу, рассчитала налог к уплате в бюджет, она должна в установленные сроки уплатить налог в бюджет. Собственники транспортных средств в течение года (в зависимости от региона, в котором зарегистрированы транспортные средства), помимо уплаты самого налога за год, уплачивают еще и авансовые платежи по этому налогу. Для этого необходимо сформировать платежное поручение и правильно указать все требуемые реквизиты, чтобы платеж прошел по надлежащему основанию.

Перевод денежных средств в связи с уплатой налогов через платежное поручение — наверное, один из основных способов исполнения обязанности по уплате налогов организациями. Соответственно, банк, где находится на обслуживании налогоплательщик (где у него открыт расчетный счет), при получении платежного поручения переведет денежные средства путем их списания со счета и последующего зачисления получателю (на счета соответствующего бюджета). При этом за правильность всех заполненных данных в платежном поручении отвечать будет организация, а не банк, в чью компетенцию проверка реквизитов не входит.

Как правило, у компаний при внесении данных в платежный документ не возникает особых сложностей, поскольку для организации оплата тех или иных услуг — это почти каждодневная операция. Трудности здесь могут возникнуть в связи с определением кода бюджетной классификации, который заносится в поле 104 платежного поручения.

Указание КБК по транспортному налогу в платежке

Актуальные коды бюджетной классификации находятся в Указаниях о порядке применения бюджетной классификации, утвержденных Приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н. Они не статичны, поэтому при уплате налоговых платежей следует учитывать возможность их изменения и перед проведением платежа сверяться с действующей редакцией документа. В настоящее время используются коды, состоящие из 20 знаков.

При самостоятельном поиске кодов организация может столкнуться с тем, что первые три цифры из двадцати являются нулями. Пояснить можно это исходя из понимания структуры КБК доходов бюджета. Первые три цифры заключают в себе код главного администратора доходов бюджета. Если обратиться к приложению 7 документа, можно убедиться, что ФНС России выделен код 182, поэтому КБК по всем поступлениям налогов, сборов будут начинаться с указанных цифр.

Также можно отдельно сказать о 14 — 17 разрядах КБК. По указанным графам заносятся сведения по группам подвида доходов бюджета:

1000 — налог;

2000 — пени;

3000 - штрафы.

Если же вы ошибетесь и вместо этих цифр укажете 0000, то такой платеж будет являться невыясненным.

Соответственно, можно дополнительно проверить себя на правильность внесения данных в платежку. Причем эти требования относятся не только к транспортному налогу, но и к остальным тоже.

Почему важно правильно указывать КБК по транспортному налогу

Надлежащее исполнение обязанности организации по уплате налога (то есть в полном размере и в предусмотренные законодательством сроки) исключит вероятность начисления налоговым органом пени и привлечения организации к налоговой ответственности. Для этого налог должен поступить в бюджетную систему, то есть на правильный счет Федерального казначейства. Также правильно нужно указать номер КБК. В противном случае такие денежные средства будут считаться невыясненными платежами, а налоговый орган может не увидеть уплату налога, следовательно, за организацией, вероятно, будет числиться недоимка до выяснения обстоятельств.

Вот почему важно производить уплату налога, оставляя себе в запасе дополнительный срок на тот случай, если платеж по каким-либо причинам не пройдет либо попадет в невыясненные платежи. В таком случае можно будет оперативно сориентироваться и уточнить основания платежа, а при необходимости повторно произвести уплату налога. При этом неправильно зачисленные денежные средства можно вернуть, однако время будет затрачено.

Действия при ошибке в указании КБК

В целом ошибки в указании КБК по транспортному налогу организаций не влекут непоступление налога в бюджетную систему РФ. Обязательство по уплате налога будет считаться исполненным. Организации в этом случае можно руководствоваться пунктом 7 статьи 45 Налогового кодекса . Для этого следует подать в свой налоговый орган заявление в произвольной форме, где описать возникшую ситуацию. Также желательно приложить обосновывающие документы, то есть само платежное поручение с неправильным КБК, указав при этом, что, по мнению налогоплательщика, налог фактически поступил в бюджет.

Одновременно необходимо указать правильный КБК, поскольку налоговый орган не обязан «догадываться», об уплате какого налога идет речь. То есть в заявлении в обязательном порядке следует указать два вида КБК - ошибочный и правильный, сумму налога, а также в отношении какого налога (вид налога и период, за который производилась оплата) нужно уточнить платеж.

Организации предоставлен общий срок для подачи заявления - не менее трех лет, однако дожидаться его окончания не следует, а рекомендуем урегулировать вопрос с неправильным указанием КБК сразу.

Таблица используемых КБК по транспортному налогу в 2016 году

КБК (коды бюджетной классификации) – это коды, предназначенные для совершения платежей в налоговые органы. Из данной статьи вы сможете узнать, какие существуют КБК для пени по транспортному налогу.

Пени по транспортному налогу: КБК в 2016-2017 году

Как известно, если плательщик просрочит уплату налога, возникнет недоимка, на величину которой будут начисляться пени. Для перечисления пеней в бюджет необходимо пользоваться специальными кодами. Какими именно, рассмотри чуть ниже. А пока, поподробнее разберемся, что собой представляет КБК.

Расшифровка КБК

Все коды классификации включают в себя двадцать цифр. С их помощью осуществляется расшифровка кода. Каждый код состоит из четырех разделов:

• Административного;
• Доходного;
• Программного;
• Классифицирующего.

Рассмотрим каждый из них более подробно.

Административный раздел – это три первые цифры кода. Они определяют признак платежа, то есть куда будут отправлены деньги (в различные фонды, в налоговые органы и другие).

Доходный раздел включает в себя десять цифр, и в свою очередь подразделяется на четыре группы:

1. Первая цифра из этого раздела указывает на вид доходов (платежи по налогам – цифра 1).
2. Следующие два числа указывают назначение совершаемого платежа.
3. Следующие еще пять чисел определят, соответствуют ли доходы бюджетному кодексу (первые два указывают на статью, а последние три – на подстатью).
4. Последние два числа раздела указывают на уровень бюджета, в который перечисляются деньги.

Программный раздел состоит из четырех чисел, он определяет вид платежа (уплата налогов, пеней или штрафов).

Последний, классифицирующий раздел, включает три цифры. В нем содержатся сведения, которые указывают на классификацию платежа по его доходности.

Назначение кодов

Коды классификации нужны для следующих целей:

• Составления бюджетов различных уровней;
• Исполнения этих бюджетов;
• Составления отчетов;
• Проведения сопоставимости различных показателей.

С помощью КБК можно разделить:

• Прибыль;
• Затраты;
• Совершенные операции;
• Источники, за счет которых покрывается бюджетных дефицит.

КБК для физлиц

Граждане, на которых числится какое-либо транспортное средство (кроме исключений, перечисленных в Налоговом законодательстве), признаются плательщиками налога на транспорт. Самостоятельно, как это делают юрлица, исчислять им налог не нужно. За них это делает налоговая инспекция, она присылает им уведомление-расчет с суммой налога к уплате.

Основные КБК по налогу на транспорт для граждан такие:

• 182 1 06 04012 02 1000 110 – применяется при переводе суммы налога в бюджет какого-либо уровня;
• 182 1 06 04012 02 2100 110 – пени по транспортному налогу физических лиц;
• 182 1 06 04012 02 3000 110 – перевод штрафа, полученного за неуплату налога на транспорт.

Коды для компаний

Все компании, имеющие в собственности транспорт, вне зависимости от выбранной ими системы обложения налогами, обязаны уплачивать налог на этот транспорт. Исчислять сумму налога к уплате они должны самостоятельно. Оплата может производиться ежеквартально, а может одним платежом в конце налогового периода. Однако отчетность нужно сдавать только раз в год (до первого февраля года, который идет за отчетным).

Основные коды такие:

• 182 1 06 04011 02 1000 110 – применяется для перевода налогов;
• 182 1 06 04011 02 2100 110 – для перевода пеней юрлицами;
• 182 1 06 04011 02 3000 110 – используется для перечисления штрафов.

Важной особенностью кодов классификации для организаций является то, что бухгалтера этой организации, занимающиеся составлением платежных поручений, обязаны сами искать нужные коды в Интернете.

Коды меняются практически каждый год, в связи с этим бухгалтера должны быть очень внимательными.

Подробнее о КБК по транспортному налогу для организаций можно прочитать в .

Все коды по налогу на транспорт

Все КБК по транспортному налогу за 2016-2017 год представлены в следующей таблице:

Действия бухгалтера при допущении ошибки

Ошибки, допущенные при написании бюджетного кода, разделяются на две группы:

• Приводящие к уплате платежа в бюджет какого-либо уровня;
• Не приводящие к уплате суммы в бюджет.

Если была допущена вторая ошибка, и она не была исправлена, она повлечет за собой возникновение недоимки. В связи с этим налоговая инспекция наложит на плательщика налогов санкции, такие, как штрафы и пени.

Исправление данной ошибки возможно только путем перечисления нужной суммы через исправленное платежное поручение.

При допущении первой ошибки (при попадании денег в бюджет) также придется понести ответственность в виде штрафов и пени. Однако налоговое законодательство сообщает, что указывать назначение платежа плательщик не обязан, он может это делать только при желании. Поэтому нужно совершить еще один платеж, а если налоговая инспекция будет накладывать штрафы, можно обратиться в суд.